Приложение к Постановлению от 22.08.2016 г № 2324 Программа
Ведомственная целевая программа департамента финансов администрации городского округа город рыбинск "Управление муниципальным долгом городского округа город рыбинск"
Паспорт ведомственной целевой программы (далее - вцп)
| Цель ВЦП | Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы городского округа город Рыбинск | |
| Срок реализации ВЦП | 2016 - 2019 гг. | |
| Куратор ВЦП | Первый заместитель Главы Администрации Рудаков Дмитрий Станиславович, тел. 29-00-06 | |
| Ответственный исполнитель ВЦП | Департамент финансов Администрации городского округа город Рыбинск | Капранов Михаил Иосифович, директор департамента финансов Администрации городского округа город Рыбинск, тел. 29-00-31 |
| Исполнители ВЦП | Департамент финансов Администрации городского округа город Рыбинск | Капранов Михаил Иосифович, директор департамента финансов Администрации городского округа город Рыбинск, тел. 29-00-31 |
Общая потребность в ресурсах
| Источники финансирования | Всего | Объем финансирования, тыс. руб. | ||||||||
| в том числе по годам | ||||||||||
| 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. | 2019 г. | |||||||
| выделено | потребность | выделено | потребность | выделено | потребность | выделено | потребность | выделено | потребность | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Городской бюджет | 535404 | 775180 | 194064 | 196064 | 178386 | 190042 | 162954 | 194537 | 0 | 194537 |
| Итого по ВЦП | 535404 | 775180 | 194064 | 196064 | 178386 | 190042 | 162954 | 194537 | 0 | 194537 |
1.Краткое описание текущей ситуации и обоснование необходимости ВЦП
Основание для разработки данной программы:
бюджетное послание Президента Российской Федерации от 13.06.2013 "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах";
Указ Губернатора Ярославской области от 13.08.2014 N 362 "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Ярославской области на 2015 год и на плановый период 2016 - 2017 годов";
постановление Правительства Ярославской области от 26.03.2009 N 244-п "О мониторинге и оценке качества управления муниципальными финансами и платежеспособности муниципальных районов (городских округов) Ярославской области";
решение Муниципального Совета городского округа город Рыбинск от 27.02.2014 N 313 "О Положении о бюджетном процессе в городском округе город Рыбинск";
решение Муниципального Совета городского округа город Рыбинск от 10.12.2015 N 98 "О бюджете городского округа город Рыбинск на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов";
постановление Администрации городского округа город Рыбинск от 16.09.2015 N 2672 "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики городского округа город Рыбинск на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов";
постановление Администрации городского округа город Рыбинск от 06.06.2014 N 1727 "О программах городского округа город Рыбинск".
Решение имеющихся проблем социально-экономического развития городского округа город Рыбинск (далее - городской округ) связано с необходимостью изыскания соответствующих бюджетных ресурсов. Однако общее состояние бюджета городского округа свидетельствует об ограниченных возможностях для дальнейшего наращивания бюджетных расходов. Основными тенденциями бюджета городского округа город Рыбинск на ближайшие три года является:
снижение неналоговых собственных доходов вследствие продажи или акционирования большей части муниципального имущества;
незначительный рост доходов по налогу на доходы физических лиц в перспективе на ближайшие три года;
значительная долговая нагрузка по отношению к собственным доходам городского округа, постоянно увеличивающиеся затраты на обслуживание муниципального долга;
необходимость предоставления муниципальных гарантий для муниципальных предприятий, обслуживающих жизнедеятельность городского округа.
На основании данных бюджета городского округа на 2016 год и плановый период 2017 - 2018 годов были рассмотрены сценарии развития бюджета городского округа с целью определения уровня средств, необходимых для гарантированного обслуживания муниципального долга, исходя из следующих начальных условий:
процентная ставка по кредитам от 15%% до 17%%;
муниципальная гарантия до 121 млн. руб.;
падение роста собственных доходов (уменьшение темпов роста налоговых доходов и уменьшение неналоговых доходов).
За ключевой показатель расчета приняли непревышение долговой нагрузки над собственными доходами, регулятор - процент дефицита бюджета городского округа город Рыбинск, покрываемого за счет привлечения кредитных средств.
На основании приведенных данных был выбран вариант расходов на обслуживание долга, обеспечивающий гарантированную сбалансированность бюджета городского округа по дефициту при любых условиях. Была выявлена необходимость перехода на бездефицитный бюджет начиная с 2016 - 2019 годов в зависимости от текущих условий.
Профицит бюджета (ежегодно 50 млн. руб. с 2017 года).
Нарушение условий статей 107, 111, 112.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации может привести к введению санкций по статье 168.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации "Основания и порядок введения временной финансовой администрации".
2.Цель ВЦП
Целью ВЦП является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы городского округа город Рыбинск:
| Показатели цели(ей) | ||||||
| наименование показателя | единица измерения | базовое значение | планируемое значение | |||
| 2016 год | 2017 год | 2018 год | 2019 год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Непревышение долговой нагрузки над собственными доходами согласно Бюджетному кодексу РФ | ДА/НЕТ | ДА | ДА | ДА | ДА | ДА |
| 2. Непревышение объема расходов на обслуживание долга над объемом расходов бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, согласно Бюджетному кодексу РФ | ДА/НЕТ | ДА | ДА | ДА | ДА | ДА |
| 3. Своевременное погашение взятых кредитов и процентов по ним | ДА/НЕТ | ДА | ДА | ДА | ДА | ДА |
| 4. Непревышение предельного уровня дефицита бюджета городского округа город Рыбинск, согласно Бюджетному кодексу РФ | ДА/НЕТ | ДА | ДА | ДА | ДА | ДА |
Достижение цели ВЦП обеспечивается в результате решения следующих задач:
привлечение кредитных линий для своевременного погашения ранее взятых кредитов, сбалансированность бюджета на 2016 - 2019 годы;
мероприятия предполагают эффективное управление муниципальным долгом, направленное на сохранение долговой устойчивости и поддержание размера муниципального долга на экономически безопасном уровне при безусловном соблюдении бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации:
привлечение кредитных линий за счет проведения электронных аукционов на кредитные линии согласно Федеральному закону от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд";
привлечение бюджетных кредитов;
обслуживание муниципального долга;
уплата процентов по кредитам;
погашение части основного долга;
расчет параметров бюджета городского округа город Рыбинск для его сбалансированности с учетом долговой нагрузки (кредитных линий и муниципальных гарантий) и на основании Программы по снижению долговой нагрузки бюджета городского округа город Рыбинск до 2019 года. Сбалансированность бюджета городского округа город Рыбинск возможна за счет предельного объема дефицита бюджета или предоставления (непредоставления) муниципальных гарантий, уменьшения суммы долга.
3.Задачи, результаты и мероприятия ВЦП
| N п/п | Наименование задачи, результата, мероприятия | Единица измерения | Источник финансирования | Значение результата, объем финансирования мероприятий | |||||||
| 2016 год | 2017 год | 2018 год | 2019 год | ||||||||
| выделено | потребность | выделено | выделено | выделено | потребность | выделено | потребность | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | Задача 1. Привлечение кредитных линий для своевременного погашения ранее взятых кредитов, сбалансированность бюджета на 2016 - 2019 годы | тыс. руб. | всего | 194064 | 196064 | 178386 | 190042 | 162954 | 194537 | 0 | 194537 |
| ГБ | 194064 | 196064 | 178386 | 190042 | 162954 | 194537 | 0 | 194537 | |||
| 2 | Результаты | ||||||||||
| 2.1 | Непревышение долговой нагрузки над собственными доходами согласно Бюджетному кодексу РФ | ДА/НЕТ | ДА | ДА | ДА | ДА | |||||
| 2.2 | Непревышение объема расходов на обслуживание долга над объемом расходов бюджета городского округа город Рыбинск, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, согласно Бюджетному кодексу РФ | ДА/НЕТ | ДА | ДА | ДА | ДА | |||||
| 2.3 | Своевременное погашение взятых кредитов и процентов по ним | ДА/НЕТ | ДА | ДА | ДА | ДА | |||||
| 2.4 | Непревышение предельного уровня дефицита бюджета городского округа город Рыбинск согласно Бюджетному кодексу РФ | ДА/НЕТ | ДА | ДА | ДА | ДА | |||||
| 3 | Мероприятия | ||||||||||
| 3.1 | Привлечение кредитных линий, обслуживание муниципального долга, уплата процентов, погашение долга | тыс. руб. | ГБ | 194064 | 196064 | 178386 | 190042 | 162954 | 194537 | 0 | 194537 |
| 3.2 | Разработка Программы по снижению долговой нагрузки бюджета городского округа город Рыбинск до 2019 года | тыс. руб. | ГБ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3.3 | Расчет параметров бюджета городского округа город Рыбинск на основе концепции управления муниципальным долгом | тыс. руб. | ГБ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого по ВЦП | тыс. руб. | всего | 194064 | 196064 | 178386 | 190042 | 162954 | 194537 | 0 | 194537 | |
| ГБ | 194064 | 196064 | 178386 | 190042 | 162954 | 194537 | 0 | 194537 | |||
4.Механизмы реализации и управления
4.1.ВЦП основана на следующих принципах:
концентрация финансовых ресурсов на решении ключевых задач;
обоснованность объемов финансирования каждой задачи;
выбор решений, обеспечивающих выполнение целей и снижение совокупных затрат на обслуживание муниципального долга.
Соблюдение данных принципов позволит обеспечить сбалансированность бюджета городского округа с учетом целей и задач городского округа.
4.2.Система управления реализацией мероприятий ВЦП строится по схеме:
общее руководство и контроль за реализацией мероприятия осуществляется директором департамента финансов Администрации городского округа город Рыбинск;
отчетность о реализации ВЦП формируется департаментом финансов на основе материалов в установленные для реализации мероприятия сроки;
механизм финансирования программных мероприятий - за счет средств, заложенных в бюджете городского округа город Рыбинск на 2016 - 2019 годы;
порядок приобретения товаров (выполнения работ, оказания услуг), необходимых для реализации программных мероприятий, - на основании Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" и плана-графика, опубликованного в Единой информационной системе.
Директор
департамента финансов
М.И.КАПРАНОВ